一、 首先明确核心原则：普通且必要

美国国税局（IRS）规定，为了产生租金收入、管理和维护房产所产生的普通且必要（Ordinary and Necessary） 的费用，通常可以抵扣。关键在于：做好记录！

二、 常见可抵扣支出清单（您的省税利器）

“大头”与常规项： 贷款利息与地税： 这是最大项的抵扣之一。 房屋保险： 为出租房购买的各类保险费。 维修与保养： 注意！ 是“修复”而非“改良”。例如修理水管、粉刷墙壁、清洁费用等属于当年全额抵扣；而增加一个房间则是资本改良（Capital Improvement），需折旧。 公共事业费： 如果由房东承担的水、电、气、网络等。 物业管理费/托管费： 如果聘请了管理公司。

“隐形”但重要的项： 差旅费： 为管理、维修或收租前往出租房的交通费用（需记录里程或票据）。 家庭办公室： 如果您在家中有一块固定区域专门用于管理出租房产，可按比例抵扣部分家庭开支。 专业服务费： 这是重点！ 您聘请会计师处理租赁账目和报税的费用、律师处理租约或纠纷的咨询费、平台会员费（用于寻找和管理服务）等，全部可以抵扣。 广告与招租成本： 在平台或媒体上发布招租广告的费用。 折旧： 房产本身（除土地外）及大型家电的折旧，是抵税的一大项。

三、 高效税务规划的两个关键动作

从现在开始，建立电子档案： 专门文件夹收纳2025年度所有与出租房相关的收据、账单、合同、付款记录。电子化存储更安全便捷。

与专业会计师进行一次年终咨询： 自行梳理难免有遗漏或误区。一位熟悉地产投资的注册会计师（CPA）能为您： 确保所有抵扣合法合规，远离审计风险。 提供更具战略性的建议，如是否设立公司（LLC）、折旧策略等。 帮您最大化税务优惠，节省的税金往往远超其服务费。

聪明的税务规划，是地产投资长期盈利的重要一环。它不仅仅是年终的盘点，更贯穿于您每一个聘请专业服务、进行维修保养的决策之中。同城服务平台上的认证会计师和税务师，深谙华人投资者的需求与美国地产税务规则。 您可以在平台上直接查看他们的专业背景与服务范围，开启一段高效的对话，让专业人士为您的财富保驾护航。